Popoln avstralski vodnik za kripto davek (2020)

Avstralski davčni urad (ATO) je jasno povedal, da je treba prihodek od dejavnosti, povezane s kriptovalutami (vlaganje, trgovanje, zaslužek), prijaviti z davki. V tem priročniku razpravljamo o osnovah davka na kripto in o tem, kako morate poročati o kapitalskih dobičkih in povezanih dohodkih iz kriptovalut, da ostanete skladni s predpisi ATO.

Avstralski davki na kriptovalute – osnove

Avstralski davčni urad je objavil uradnega smernice o davčni obravnavi kriptovalut. 

Skratka, za kriptovalute velja obdavčitev kapitalskega dobička in običajni dohodek, odvisno od okoliščin vaših kripto transakcij.

Davek na kapitalski dobiček (CGT) – velja za kriptovaluto v času, ko je odtujena. Kriptovaluto odsvojite, ko jo prodate, zamenjate za drugo kriptovaluto ali jo uporabite za nakup itd.. 

Ta kapitalski dobiček je preprosto razlika med vrednostjo AUD kriptovalute v času, ko ste jo odtujili, minus vrednost AUD kriptovalute v času, ko je bila pridobljena. Si potreben za vodenje evidenc vsakega dogodka kapitalske koristi pet let po dogodku.

Davek od dohodka – prijavite se za kriptovalute, ki ste jih zaslužili – ne glede na to, ali gre za delo, rudarstvo, vložke ali druga sredstva. Davek od dohodka se obračuna od poštene tržne vrednosti kovancev, ki ste jih zaslužili v času, ko ste jih zaslužili.

Primer kapitalskih dobičkov: ‍

John kupuje Bitcoin na Binanceu. Za 0,1 BTC plača 1200 AUD. Tri mesece kasneje se je njegov Bitcoin povečal na 1500 USD, zato ga John zamenja za drugo kripto valuto, ETH. 

V tem primeru je John odsvojil svoj Bitcoin (tako da ga je zamenjal za ETH) in sprožil davek na kapitalski dobiček. Za svoj dobiček v višini 300 AUD bo dolžan odstotek davka

Opomba: če ste poklicni trgovec, se lahko namesto davčne obravnave kapitalskih dobičkov uporabi davčna obravnava.

Primer dohodnine

Louis dela kot razvijalec v Sydneyju in dobi plačilo v bitcoinih. 14. julija je bil Louisu za opravljene storitve plačan 0,25 BTC.

V tem primeru Louis priznava dohodek za pošteno tržno vrednost AUD v višini 0,25 BTC 14. julija. V tem primeru recimo, da je bil 0,25 BTC vreden 4.000 AUD. Louis bi priznal 4.000 ameriških dolarjev dohodka in o tem poročal o svojih davkih. 

Kdaj sprožite kapitalski dobiček ali kapitalsko izgubo?

Na splošno, kadar koli “odtujite” kriptovaluto (se je znebite), s transakcijo nastane kapitalski dobiček ali kapitalska izguba. Ta dobiček ali izguba mora biti vključena v vaše davke. 

Po ATO naj bi med običajne odtujitve kriptovalut spadali kadar koli:

• prodati ali obdariti kriptovaluto
• trgovanje ali menjava kriptovalut (vključno z odtujitvijo ene kriptovalute za drugo kriptovaluto)
• pretvorite kriptovaluto v fiat valuto (valuto, določeno z vladnimi predpisi ali zakonom, tj. AUD)
• uporabite kriptovaluto za pridobitev blaga ali storitev

  ‍

Vsakič, ko pride do ene od teh odtujitev, imate kapitalski dobiček ali izgubo, ki jo morate vključiti v svoje davke. 

Popust na kapitalski dobiček‍

Če ste kriptovaluto hranili več kot 12 mesecev, preden se zgodi zadevni dogodek (odstranjevanje) CGT, lahko uporabite Metoda diskontiranja davka na kapitalski dobiček. Ta popust lahko vlagateljem nudi znatno možnost prihranka pri davkih.

Če želite uporabiti popust na kapitalski dobiček, najprej izračunajte kapitalski dobiček, od kapitalskega premoženja odštejte stroškovno osnovo (vključno s provizijami), odštejte morebitne kapitalske izgube in nato kapitalski dobiček zmanjšajte za ustrezen diskontni odstotek. Upoštevajte, da kapitalske izgube odštejete od skupnih kapitalskih dobičkov, preden uporabite kakršen koli popust.

Odstotek popustov znaša 50% za posameznike in sklade in 33,33% za skladne super sklade in upravičene življenjske zavarovalnice. 

Če svojih kriptovalut ne držite več kot 12 mesecev, ti popusti ne veljajo. Če niste prepričani, ali vaša prodaja kriptovalut velja za popust CGT, lahko uvozite zgodovino transakcij v CryptoTrader.Davek za samodejno razvrščanje sredstev, ki so bila v posesti dlje kot 12 mesecev pred prodajo.

Kako prijaviti svoj kripto kapitalski dobiček

Postopek poročanja o vaših kripto kapitalskih dobičkih je dokaj enostaven. Za vsak dogodek »odtujitve« kriptovalut morate izračunati pripadajoči dobiček ali izgubo iz transakcije v AUD. 

Ko ste izračunali svoj dobiček / izgubo iz vsake transakcije, seštejte vse svoje dobičke in izgube, da dobite svoj čisti kapitalski dobiček ali izgubo za celotno davčno leto. Poročajte o tej čisti kapitalski dobiček pod oddelek 18 avstralskih davčnih obrazcev. 

Uporabite lahko programsko opremo za obdavčitev kriptovalut CryptoTrader.Davek za izračun vseh vaših dobičkov in izgub v vseh vaših poslih brez kakršnega koli ročnega dela. Preprosto uvozite svoje transakcije iz svojih borz kriptovalut v svoj račun in ustvarite pripadajoče poročila o kapitalskih dobičkih s klikom na gumb.

Upoštevajte, da lahko v Avstraliji izgubljate samo prihodnje kapitalske dobičke. To pomeni, da če imate v tem davčnem letu neto kapitalsko izgubo iz dejavnosti kripto naložbenja, je ne morete uporabiti za znižanje dohodnine v tekočem davčnem letu. 

Vendar lahko to izgubo uporabite za izravnavo kapitalskih dobičkov v prihodnjih davčnih letih. 

Kako prijaviti svoj kripto dohodek

Dohodek v kriptovaluti je treba navesti v drugem vprašanju avstralskih davčnih obrazcev. Na tem obrazcu prijavite zaslužek, ki ni bil plača ali plača, za katero veljajo običajni odtegljaji, na primer napitnine in drugi dohodki.

Izziv za trgovce

Izračun kapitalskih dobičkov in izgub, povezanih s kriptovalutami, za vsako posamezno sklenjeno trgovino predstavlja različne izzive za trgovce s kripto valutami. 

Nekateri trgovci že mesece, morda leta, trgujejo s kriptovalutami in jim niso sledili stroškovna osnova ali poštene tržne vrednosti njihovega kriptografskega izražanja v AUD, ko so trgovali z njim. 

Prav tako ni enostavno slediti vrednostim AUD za večino poslov, saj jih običajno kotirajo v drugih vrednostih kriptovalut, ne v fiat valutah, kot je AUD.

Podatki o stroških in podatki o pošteni tržni vrednosti so potrebni trgovcem, da lahko natančno vložijo svoje davke in se izognejo težavam z ATO. To pomeni, da morajo trgovci iskati zgodovinske vrednosti za vsako posamezno trgovanje, izraženo v AUD, da pravilno izračunajo dobičke in izgube. 

Kot lahko ugotovite, lahko ti izračuni, odvisno od obsega poslov, ki ste jih opravili, postanejo zelo dolgočasni in jih je nemogoče ročno opraviti, če niste vodili popolnih evidenc – še posebej, če morate ta izračun opraviti na stotine ali celo tisoče poslov.

Kot rezultat tega izziva se obrača veliko avstralskih vlagateljev v kriptovalute programska oprema za davek na kriptovalute za avtomatizacijo celotnega postopka poročanja o davkih.

Avstralska davčna obravnava za druge vrste transakcij s kriptovalutami

Rudarstvo:

Kriptovalute, prejete od rudarske dejavnosti, so obdavčene. 

Glede na to, ali rudarite kot ljubitelj ali kot podjetje, bodo vaše nagrade za rudarstvo kriptovalut obdavčene nekoliko drugače. Prvi korak je torej ugotoviti, ali poslujete kot podjetje. ATO je objavil smernice na tem razlikovanju.

Rudarstvo kot posel

Če rudarite kriptovalute kot podjetje, prepoznate dohodek, enak pošteni tržni vrednosti AUD v kriptovalutah, ko jih prejmete. Vaša stroškovna osnova postane znesek dohodka, ki ste ga priznali. Kapitalske dobičke ali izgube spoznate, ko odtujite kripto.

Če za izračun davkov na kriptovalute uporabljate CryptoTrader.Tax, bo vrednost AUD vseh vaših nagrad za rudarstvo prikazana v vašem poročilo o dohodku. 

Primer:

Lucas kot posel vodi rudnik kriptovalut. 1. junija njegov rudnik zasluži 1 bitcoin. V času prejema je 1 bitcoin vreden 12.000 USD. Tri mesece kasneje Lucas proda 1 bitcoin, ki ga je izkopal za 13.000 dolarjev.

V tem primeru Lucas 1. junija prizna 12.000 dolarjev dohodka. Nato tri mesece pozneje ustvari 1.000 dolarjev dobička, ko proda (odtuji) svoj bitcoin za 13.000 dolarjev.. 

Rudarstvo kot hobi

Če rudarite kot hobi, ne prepoznate dohodka na dan, ko ste prejeli rudarsko nagrado. Namesto tega je vaša osnova za stroške v izkopani kripto 0 USD, in ko jo odtujite, imate dogodek od davka na kapitalski dobiček..

Primer:

Mitchell kot hobi kopa kriptovalute. 1. julija kot rudarsko nagrado prejme kovanec 20 XYZ. 1. avgusta proda kovanec 20 XYZ za 500 dolarjev.

V tem primeru Mitchell 1. julija ne prizna nobenega dohodka. Mitchell 1. avgusta realizira kapitalski dobiček v višini 500 USD, ko proda svoj kovanec XYZ. 

Obresti od DeFi, posojanja ali vplačila

The ATO je pojasnil da je kriptovaluta, zaslužena s posojanjem, vložkom ali drugimi oblikami zasluženih obresti na vašo kriptovaluto, obdavčena z dohodnino. 

Preprosto povedano, obresti ali nagrade, ki jih prejmete, so oblika običajnega dohodka, enaka pošteni tržni vrednosti žetonov v AUD, ko jih prejmete.

Primer:

Lacy ima 50.000 žetonov NULS, ki jih vloži v sklad NULS kot premium staker. Lacy prejme dodatne žetone NULS, ko njen bazen sodeluje pri soglasju, vključno z majhnim plačilom žetonov od vodje vozlišča za podporo njihovemu vozlišču.

12. decembra je Lacy prejela 1000 žetonov NULS, ki so bili takrat vredni 100 dolarjev. V tem primeru bi Lacy priznala 100 dolarjev običajnega dohodka.

Airdrops

Podobno kot obresti, Letalske kapljice sprožijo tudi običajni dohodek enaka pošteni tržni vrednosti žetonov v AUD.

Zatiranje ATO – opozorila o kripto davkih

Ni skrivnost, da je avstralska vlada začela agresivno zatirati poročanje o davkih na kriptovalute. 

V zadnjem času je ATO poslal več kot 350.000 opozoril osumljene vlagatelje in trgovce kriptovalut, da jih opozorijo na svoje obveznosti poročanja o davkih (na sliki spodaj).

Poleg tega je ATO sprožil a Protokol za ujemanje podatkov za kriptovalute da jim pomagajo potrditi, kdo je in kdo ne poroča pravilno o dobičkih, izgubah in dohodkih od svojih davkov v kriptovalutah. Če ste katero koli borzo uporabljali za nakup, prodajo ali trgovanje s kriptovalutami, je ATO seznanjen z vašo zgodovino trgovanja in je pomembno, da o teh transakcijah ustrezno poročate. 

Programska oprema za davek na kriptovalute

Programska oprema za obdavčitev kriptovalut CryptoTrader.Davek je zgrajen za avtomatizacijo celotnega postopka poročanja o kripto davkih. Vlagatelji in trgovci z vsega sveta uporabljajo platformo za ustvarjanje svojih potreb poročila o davku na kapitalske dobičke in izgube za svojo državo.

Preprosto povežite svoje borze kriptovalut in s klikom gumba uvozite svoje pretekle posle neposredno v svoj račun. CryptoTrader.Tax bo obvladal vse številke, ki se drobijo v ozadju, in izvažal vaše kapitalske dobičke, izgube in poročila o dohodku na podlagi vaših uvoženih podatkov. 

Ta davčna poročila lahko oddate svojemu računovodji ali davčnemu strokovnjaku ali pa jih preprosto uporabite za oddajo davčne napovedi sami. 

Lahko uvozite vse svoje pretekle transakcije in si popolnoma brezplačno ogledate predogled kapitalskih dobičkov in izgub iz leta. Plačajte samo, če želite prenesti davčna poročila. Več o tem, kako deluje CryptoTrader.Tax, lahko izveste več točno tukaj, ali si oglejte spodnji video z obrazložitvijo.

Imate še kakšna vprašanja glede davka na kripto? Preprosto klepetajte z našo ekipo za podporo klepeta v živo. Z veseljem bi pomagali!

‍

‍

Ta objava je samo v informativne namene in se je ne sme razumeti kot davčno ali investicijsko svetovanje. Prosimo, pogovorite se s svojim davčnim strokovnjakom, CPA ali davčnim odvetnikom, kako naj ravnate z obdavčitvijo digitalnih valut.