Kaip elgtis su kriptovaliutų kasimu ir mokesčių rinkimu

Kriptovaliuta, gauta iš kasybos ar laimėjimo, yra apmokestinama dviem būdais. Kiti veiksniai taip pat turi įtakos priklausomai nuo to, ar jūsų kasybos veikla traktuojama kaip verslo subjektas, ar tik kaip hobis. Šiame straipsnyje suskirstyti kiekvienas iš šių dviejų apmokestinamųjų įvykių ir paaiškinta, kaip apie kriptografijos ir bitkoino kasybos operacijas turite pranešti apie mokesčius..

1. Kriptografija, gauta iš kasybos ar kuolų, laikoma pajamomis

Pirmasis mokestinis įvykis, apie kurį turite žinoti, yra pajamos, gautos iš kasybos. Kasant monetas, jūs turite pajamų tą dieną, kai moneta yra "sukurta" savo sąskaitoje tos dienos keitimo verte.

Pvz., Jei 2018 m. Birželio 15 d. Sėkmingai gavote 0,25 ETH, turite pajamų, nepriklausomai nuo to, ar 2018 m. Birželio 15 d. JAV dolerių vertė buvo 0,25 ETH. Apie šias pajamas reikia pranešti. Tas pats pasakytina ir apie kriptografiją, gautą iš premijų.

Jei visomis konkrečiomis dienomis, kai gavote užminuotą kriptografiją, nesekėte tikrosios rinkos vertės JAV doleriais, galite tiesiog įkelti savo kasybos operacijas šifravimo mokesčių programinė įranga automatiškai gauti ataskaitos kuriame yra šie duomenys.

2. Prekyba ar pardavimas jūsų iškastos kriptografijos

Nes kriptografija traktuojama kaip turto apmokestinimo tikslais, jai taikomos kapitalo prieaugio ir nuostolių taisyklės, kaip ir akcijoms, obligacijoms ir nekilnojamam turtui.

Todėl, kai parduodate, prekiaujate ar kitaip disponuojate kriptovaliuta, kurią gavote, suprantate turto kapitalo prieaugį ar nuostolį, apie kurį reikia pranešti 8949 forma.

Išsamų straipsnį apie tai, kaip IRS mokesčių tikslais paprastai laiko kriptovaliutą, skaitykite mūsų straipsnyje kriptografiniai mokesčiai čia.

Pavyzdys

2018 m. Kovo 1 d. Jūs sėkmingai išminavote 1 Bitcoin. Tuo metu šis bitkoinas buvo vertas 7 000 USD. Po mėnesio jūs išsigryninate šį užkasamą bitkoiną, parduodamas jį už JAV dolerius už 7 500 USD.

Šiame pavyzdyje savo 2018 m. Mokesčių deklaracijoje nurodysite 7 000 USD pajamų. Taip pat turėtumėte pranešti apie 500 USD kapitalo prieaugį, nes jūsų turto vertė padidėjo prieš jį parduodant.

Tarkime, kad jūs patenkate į 24% pajamų mokesčio grupę.

Tokiu atveju būtumėte skolingi 1680 USD pajamų mokesčių (7 000 * 0,24).

Nes jūsų kapitalo prieaugis buvo trumpalaikis (laikoma mažiau nei vienerius metus), jūsų kapitalo prieaugis taip pat bus apmokestinamas pagal jūsų ribinį mokesčio tarifą, kuris šiuo atveju yra 24%. Taigi jūs taip pat turėtumėte mokėti 120 USD kapitalo prieaugio mokesčius (500 * 0,24).

Iš viso už šią kasybos veiklą turėtumėte mokėti 1800 USD (1 680 + 120) mokesčių.

Kas būtų, jei mano šifravimo vertė sumažėtų, kol aš jo nepardaviau?

Tarkime, kad aukščiau pateiktame pavyzdyje jūsų bitkoinas sumažėjo iki 6 000 USD, kol jūs jo nepardavėte. Tokiu atveju jūs patiriate kapitalo nuostolį, o ne kapitalo prieaugį. Šie nuostoliai bus išskaičiuoti iš jūsų apmokestinamųjų pajamų (iki ribos) ir iš tikrųjų sutaupys pinigų mokesčių sąskaitoje. Mes parašėme visą straipsnį, kuriame paaiškinta, kaip elgtis kriptografiniai nuostoliai mokesčių tikslais čia.

„Bitcoin Mining“ kaip hobis vs „Mining“ kaip verslas

Jei kasate kriptovaliutą kaip hobis, įtrauksite uždirbtų monetų vertę kaip "Kitos pajamos" 21 eilutėje 1040 forma 1 sąrašas. Jūsų galimybės išskaičiuoti visas su kasyba susijusias išlaidas yra ribotos – išlaidos yra išskaidytos detalės, kurioms taikoma 2% taisyklė.

Kita vertus, jei vykdysite kasybos operacijas kaip verslo subjektas, pranešite apie pajamas C grafikas. Pagal šį scenarijų galite visiškai išskaičiuoti su savo verslu susijusias išlaidas (jei jas galite įrodyti). Grynasis verslo pelnas apmokestinamas pajamų mokesčiu.

Nežinote, ar jūsų operacija turėtų būti laikoma verslu ar hobiu? Žr. Šį IRS straipsnį, paaiškinantį abu šiuos dalykus čia.

Išlaidos – verslas ir hobis

Kalbant apie išlaidas, jei jūsų kasybos veikla yra nustatyta kaip C tvarkaraštis, galite atskaityti įsigytos kompiuterinės įrangos (kaip nusidėvėjimo, laikydamiesi visų taisyklių) ir kitų išlaidų (daugiausia elektros energijos, galbūt namų biuras). Bet jūs turite sugebėti įrodyti šias išlaidas, pvz., Naudodami atskirą elektrinį skaitiklį arba bent jau turėdami kompiuterinę įrangą prijungti prie nešiojamojo elektrinio skaitiklio, kad galėtumėte pasakyti, kiek jūsų elektros sąskaitos buvo panaudota jūsų versle.

Tikėtina, kad jos neatlygins papildomų išlaidų, nebent jūsų išlaidos yra labai didelės savarankiško darbo mokestis mokate pagal C tvarkaraštį, taigi tikriausiai mokėsite mažiau mokesčių, jei pajamas pateiksite kaip hobio pajamas ir pamiršite apie išlaidas.  

Jei jūsų padėtis yra sudėtinga, jums gali būti naudinga kalbėtis su kvalifikuotu asmeniu kripto mokesčių specialistas suskirstyti savo galimybes.

Kripto mokesčių programinė įranga

Su kriptovaliuta susijusių duomenų gavyba ir prekyba gali greitai užimti daug laiko reikalaujančią užduotį. CryptoTrader.Tax yra mokesčių programinė įranga, kuria naudojasi tūkstančiai kriptovaliutų kasėjų, kad sandorio metu būtų efektyviai suderinta iš kasybos ir dėtuvių gauta kriptografija su USD verte. Visi vartotojai gali eksportuoti išsamią pajamų ataskaitą, kurioje išsamiai aprašomos pajamos, susijusios su kriptografijos veikla. Be to, programa automatiškai sudarys 8949 formą kapitalo prieaugio ir nuostolių sandoriams.

Patikrinkite, iš ko susideda visa mokesčių ataskaita čia.

Galite pasiimti šią sugeneruotą ataskaitą ir duoti savo mokesčių specialistui pateikti ar tiesiog įkelti į mokesčių registravimo programinę įrangą, pvz., „TurboTax“ kriptovaliuta arba „TaxAct“.

Jei norite žingsnis po žingsnio sužinoti, kaip perkelti kriptovaliutos kasybos ar sandorio sandorius į „CryptoTrader“. Mokesčiai, patikrinkite toliau pateiktą vaizdo įrašą.

* Šis įrašas skirtas tik informaciniams tikslams ir neturėtų būti laikomas mokesčių ar investicijų patarimu. Prašome pasitarti su savo mokesčių ekspertu, CPA ar mokesčių advokatu, kaip turėtumėte elgtis su skaitmeninių valiutų apmokestinimu.